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注冊香港公司的利弊端透析,怎么運用其優勢解決其弊端?

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導語

注冊香港公司的利弊端透析,怎么運用其優勢解決其弊端?

香港向來被譽為中小企業的天堂、創業的沃土,內地企業赴港掛牌,赴港IPO融資近年來熱受追捧。在香港注冊公司優勢顯著,但同時也存在風險。如何更準確了解香港公司的利弊,合理利用好香港公司的優勢,同時規避香港公司的劣勢?本文為此給出了詳細的解析,以供參考。

為何赴港創業?大陸與香港注冊公司有何區別?

大陸與香港注冊公司的區別

1、兩地對于公司的性質界定不盡相同。
內地通常認為,公司是以營利為目的的經濟組織 ,在法律上,也將公司定位于“企業法人”,而公益性的事業單位等組織不能稱為公司。在香港,商業組織的主要形式是公司,但公司并非都是純粹的商業組織 ,實踐中,一些學校、慈善機構、居民會等非商業組織也可以采取公司形式設立和運作。

2、兩地注冊公司手續及完成時間不同。
香港注冊公司實現一站式注冊,注冊手續簡單,最少1日可以完成。香港公司注冊處每日批準成立多達700~800家公司。相比之下,內地注冊手續繁瑣,要透過工商、稅務等審批,最快也需要近半個月的時間,才能正式開辦一家公司。

3、內地的稅制較香港地區復雜不少。
在內地成立一家公司,需要在國稅局辦證處辦理國稅證,再在地稅局辦證處辦理地稅證,且公司一旦營業,無論盈虧都要收稅。在香港地區,公司步入正軌后一年,在有盈利的前提下才需要繳納相關稅項。據世界銀行計算,香港包括企業利得稅和勞動力稅務成本的總稅率最高僅為23%,而內地總稅率最高可達63.7%。

相對于內地,注冊香港公司有哪些優勢?

注冊香港公司有哪些優勢

1、香港公司經營范圍極少限制:香港有限公司可在港經營任何業務,非法業務除外。

2、香港稅制簡單且稅率低:香港稅率低、稅種少,在香港成立公司,一般只需要交兩種稅:一、利得稅,稅率16.5%,是根據我們的實際盈利(純利)來計算,企業不贏利,不交稅。二、薪俸稅,免稅額度單身(120,000HKD)已婚(240,000HKD).除了煙酒或特殊之外,香港沒有進出口稅。

3、香港公司允許無業務,允許空殼公司存在。不少企業在港注冊空殼公司做品牌宣傳,利用香港知名度,創立香港品牌。比如香港的服裝、玩具、文化出版等行業在國際上具有一定的競爭優勢。

4、香港公司注冊手續簡單快捷:香港的工商注冊程序十分簡便,一家香港有限責任公司只要8個工作日便可完成注冊,大大低于48天的世界平均水平,成立分公司僅需四天,購買現成公司則僅需三天。網上辦理,當天可出掃描件。提供一張有效身份證件(年滿18周歲),一個注冊地址和一位法定秘書即可申請。

5、香港政府每年都會投入相當可觀的一筆資金用于扶持和鼓勵企業進行科技培訓,或者進行專利申請。為支持中小企業應付經濟發展所帶來的挑戰和機遇,香港特區政府設立了中小企業資助計劃,主要包括:中小企業市場推廣基金、中小企業信貸保證計劃和中小企業培訓基金。

香港是內地企業出海的平臺

在國家經濟迅速發展的過程中,作為國際金融中心的香港,一直在全球經濟活動中發揮關鍵作用。香港的營商環境優越,資金信息流通,市場開放,自由有序,集合世界各地的專才,配合完善的基礎建設、獨立的法治制度,以及低稅率等多方面優勢,是內地企業“走出去”的理想平臺。內地企業可利用香港成熟而優秀的中介及服務業,在融資、法律、會計、品牌打造等方面配合其發展需要,拓展世界市場。

近年來,香港政府也積極舉辦各項推廣及對接活動,讓內地企業更了解香港的優勢。 為了加深內地企業對海外投資的了解,香港政府還在香港和內地各地舉辦企業培訓班及研討會,為內地企業針對盡職調查、稅務結構、價值評估、融資管道、離岸投資工具,以及知識產權保護等方面作詳細分析。

內地企業在香港的融資規模

內地企業在香港的融資規模

香港作為國際金融中心之一,金融服務業相當發達,融資和監管環境比大陸相對優越。內地企業在香港成立公司作為結算和融資平臺, 利用香港相對寬松的融資環境,降低融資成本。

據統計,2014年,中國有超過80家企業境外上市,有近60家選擇在香港上市,占比近80%,這足見香港對于內地企業融資的重要性。
從融資規模上講, 2014年香港IPO融資達到了2260億港元,其中80%來自內地。在前10大IPO中,除李嘉誠旗下港燈電力投資,其余均為內地企業。

除了上市直接融資以外,香港對內地企業的間接融資規模也不容小覷。香港是外資進入中國的主要門戶,也是世界第五大外匯交易中心和最大的人民幣離岸交易中心。來自香港的統計顯示,約40%的香港銀行業外幣貸款都流向中國內地。

中國內地公司如何在香港融資?
中國內地企業首先需要在香港成立一間平臺公司,以中國內地企業作為平臺公司股東,再以“內保外貸”的形式在香港資本市場申請貸款。

如何在香港資本市場巨額融資?
若中資公司融資額巨大,一間香港銀行無法提供如此龐大的資本需求,香港資本市場則還有銀團貸款。匯豐銀行(HSBC香港)、渣打銀行(香港)等外資銀行在組織銀團貸款上經驗豐富,香港銀團貸款的融資利率亦可能還會更低。

實際案例:
一.中海外為中國知名建筑企業,在境外各國擁有眾多工程項目,其在2012年與香港匯豐、恒生及中銀香港在內的12間銀行組成銀團簽訂一項76億港元三年期的融資協議,貸款利率僅為香港同業銀行拆息(Hibor)加4%,折合年利率約為4.6%,相較同時期中國內地資本市場高達10%的貸款利率,每年節省利息支出5億元人民幣。
二.阿里巴巴為回購雅虎所持有本公司的股份,2013年與國際銀團達成貸款協議,借貸規模高達80億美元。九間國際銀行組成的銀團為阿里巴巴提供貸款,其中包括澳新銀行、瑞信、花旗集團、德意志銀行、星展集團、匯豐銀行、摩根大通、摩根士丹利和瑞穗金融集團。

香港的稅務優勢

香港的稅務優勢

香港被譽為中小企業的天堂、創業的沃土,其稅負一向寬松,在香港成立公司一般只需要交兩種稅:一、利得稅,稅率16.5%,是根據我們的實際盈利(純利)來計算,企業不贏利,不交稅。二、薪俸稅,免稅額度單身(120,000HKD)已婚(240,000HKD)。

如何利用香港公司降低稅務成本?
某內地公司在內地工廠生產產品,出口到國外。內地公司有進出口權,可以收付外幣。同時符合內地出口退稅政策,對于出口的產品可獲得9%的退稅。此公司可成立香港公司來合理避稅。
出口退稅,退的是增值稅。
增值稅=銷項額(銷售額)*17% - 進項額(可視為成本額)*17%
退稅額=銷售額 * 9%
(注:退稅比例視不同行業不同產品有稅局標準設定)
假設: 出口產品在內地生產成本共計RMB60萬,銷售給國外客戶RMB100萬,在無香港公司存在時,最終應繳增值稅:
應繳增值稅額=銷售額*17% - 成本額 *17% - 銷售額*9%
                      =100*17%- 60*17% - 100* 9%
                      =-2.2 (稅局退回2.2萬)
假設:成立香港公司,由內地生產成本RMB60萬的產品賣給香港公司RMB80萬的價格,再由香港公司RMB 80萬成本賣給國外客戶RMB 100萬。
應繳增值稅額= 80*17% - 60*17% - 80*9%
                      =-3.8 (稅局退回3.8萬)
由此數據明顯印證,成立香港公司在稅務上是有優勢的。這些優勢包括:
1. 內地公司可以多得增值稅退稅款(或者少交增值稅)
2. 內地公司可以減少這個題利潤,少交企業所得稅
3. 把利潤20萬留在香港公司名下,在香港申請離岸免稅

離岸豁免
香港采用地域來源原則征稅,即使在香港成立了有限公司,但如果公司業務利潤并非來自香港,公司便可于申報香港利得稅時,同時向香港稅局申請“離岸收入”以豁免繳納香港利得稅。

優點:如申請成功,便可合法利用香港稅務條例,豁免繳納離岸收入產生的利得稅;減低營運支出及增加公司投資能力。節省稅務支出,減低營運成本;豁免稅款之資金可增強公司投資其他業務能力。

缺點:申請結果要視稅務局評估結果,沒有百份百保證,若申報不成,須繳付香港利得稅;公司需要支付離岸豁免申請成本。

基本條件:
·供應商和客戶均不是香港客商;
·訂單的簽署過程均不在香港發生;
·貨物未在香港發生報關、收發貨等;
·未在香港有實體的辦公室和聘請香港員工;
·未在香港政府留有任何經營紀錄等。
 
申請流程:
做帳審計---將經審計報表與報告交稅局提出申請---稅務發出離岸問題信件---撰寫回復信件及相關資料交稅局---稅局下審批結果

注冊香港公司的弊端+解決方法

香港的稅務優勢

弊端一:LC,D/P議付容易出現不符點
香港公司不能提供FORMA,C/O,大使館認證這樣的LC最常用的議付單證。這樣一來,很容易在LC,D/P等單證要求嚴格的單子中,出現不必要的風險。試想:一份10多萬美金的信用證,要你公司提供和你公司名稱相符的FORMA,大使館認證,你卻提供不出來,是什么后果?
解決方法:轉開信用證?這中間操作復雜,還要加上不菲的費用。但是直接開信用證給外貿公司也有問題。但是只要信用證是接受第三方單據的上述單據就沒有問題了。

弊端二:不能提供核銷單
當您注冊了香港公司,您首先要明確,它是一個海外買家,而不是一個本土賣家,扮演的是轉口角色,所以香港公司不能提供核銷單。
解決方法:(1)找個代理公司代理出口 (2)買單出口

弊端三: 香港公司的快捷的資金流受限
香港公司開的銀行帳戶不管在內地還是在國外(現在基本上的香港帳戶都是開在國內的一些可以從事香港業務的銀行,比如一些外資銀行還有諸如深圳發展銀行等一些內地銀行),其貨幣形式只能是外幣形式操作,也就是說在香港帳戶中的貨款永遠是外幣,而不能是人民幣。
國外客戶匯款至香港帳戶,只有3種方式解決:
(1)匯到外貿公司去正規操作,雖不如叫客戶直接匯到外貿公司去來的簡單。但香港帳戶提利潤方便不要繳稅。
(2)買單,直接打到香港帳戶里。然后給沒有外幣帳戶的公司。
(3)是打到自營工廠的外匯帳戶中 

弊端四:香港公司不能直接在大陸經營
任何在大陸有經營的公司,都必須在大陸的工商部門登記。香港的主權雖然是中國的,但管理上還是和國外一樣。比如,貨物賣到香港還是出口。 任何境外企業如果到大陸有經營活動,必須成立獨資或合資公司才可以。代表處都不能從事經營活動。

結語

注冊香港公司,是一項嚴謹的商業行為,尋找有經驗、負責任的代理,可以助您更好了解成立公司的利弊,為抉擇提供更好的參考。百利來成立33周年,注冊經驗豐富,如需協助,歡迎點擊咨詢。

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